Материал команды комплаенса TruckerNavi под руководством Дмитрия Борового, лицензированного в Нью-Джерси страхового продюсера и автора книги «Safety Manager: From Zero to Expert».
Короткий ответ: если трак или тягач с gross weight больше 18 000 фунтов выезжает на любую public highway штата Нью-Йорк, кроме платных участков Thruway, ему нужен HUT certificate of registration и decal до первой мили. Сама бумага стоит $1,50 за машину, заказывается в OSCAR после открытия HUT-счёта (форма TMT-39 по факсу, около трёх рабочих дней) либо почтой на форме TMT-1. Дальше вы сдаёте форму MT-903 каждый квартал: до 30 апреля, 31 июля, 31 октября и 31 января, и сдаёте её даже тогда, когда миль по Нью-Йорку ноль. Сам налог считается по милям и по весу: тягач с трейлером на 80 000 фунтов платит $0,0546 за гружёную милю по gross weight method, так что квартал с 1 000 гружёных и 300 пустых миль по штату выходит примерно в $59. IRP, IFTA и федеральная форма 2290 ничего из этого не заменяют. Если в Нью-Йорк вы заезжаете несколько раз в год, есть trip certificate за $25: действует до полуночи третьего дня, не больше 10 штук в календарный год.
От этого налога страдают, как правило, не нью-йоркские перевозчики. Страдают owner-operator из Paterson, Edison, Allentown или Bridgeport, которые переезжают George Washington Bridge с cab card Нью-Джерси или Пенсильвании и считают, что IRP и IFTA закрыли им штат. Нью-Йорк приветственных писем не шлёт. Первый контакт обычно выглядит так: офицер на весовой ищет маленькую наклейку рядом с передним номером, и штраф уже лежит на столе. Всё, что ниже, собрано из бюллетеней самого Налогового департамента и из действующей инструкции к форме MT-903, источник указан рядом с каждой цифрой.
New York State highway use tax (HUT) это налог с перевозчиков за эксплуатацию определённых машин на public highways штата Нью-Йорк, исключая платные участки New York State Thruway. Это налог «вес на дистанцию»: ставка зависит от веса машины и от выбранного метода отчётности, база это число миль, пройденных по штату. Живёт он в статье 21 Налогового закона Нью-Йорка (Tax Law, Article 21), и администрирует его Department of Taxation and Finance, а не DMV.
Кому нужен сертификат, с той же страницы:
Машины с gross weight 18 000 фунтов и меньше освобождены, если только вы не выбрали unloaded weight method и они не перешагнули порог 8 000 или 4 000 фунтов (TB-HU-245). Трейлерам свой HUT decal не выдают: их вес входит в gross weight тягача, который их тянет. Единственное исключение это трейлер с автомобильным топливом, ему нужен собственный AFC-сертификат (об этой ловушке ниже).
Налог возложен на перевозчика. TB-HU-260 добавляет: если вы не владелец машины, за налог могут отвечать и вы, и владелец. Где трак зарегистрирован, значения не имеет вообще: перевозчик из Нью-Джерси, Пенсильвании или Коннектикута, заехавший в штат, попадает под налог с первой мили точно так же, как компания, зарегистрированная в Нью-Йорке.
Нет, и именно эта путаница даёт большую часть поискового трафика вокруг слова HUT. Федеральный heavy vehicle use tax собирает IRS по форме 2290 с каждого, кто регистрирует машину с taxable gross weight 55 000 фунтов и выше. Он годовой, налоговый период с 1 июля по 30 июня, декларация за машину, впервые вышедшую на дорогу в июле, сдаётся до 31 августа, а проштампованный Schedule 1 это то, что хочет видеть ваш офис IRP. New York HUT это налог штата на мили, он начинается с 18 000 фунтов и сдаётся каждый квартал на форме MT-903. Оплата одного никак не помогает с другим. Вся логика федеральных сроков разобрана в нашем гиде по срокам формы 2290, а сравнение всех четырёх программ бок о бок в статье IRP против IFTA, NY HUT и 2290. Таблица ниже это короткая версия.
| Программа | NY HUT | Форма 2290 (федеральный HVUT) | IFTA | IRP |
|---|---|---|---|---|
| Кто собирает | NYS Department of Taxation and Finance | IRS | Ваш базовый штат (NY: Налоговый департамент) | DMV базового штата (NY: International Registration Bureau) |
| Порог | Gross weight больше 18 000 фунтов (unloaded method: трак больше 8 000, тягач больше 4 000) | Taxable gross weight 55 000 фунтов и выше | 2 оси и больше 26 000 фунтов, или 3 и больше осей, или автопоезд больше 26 000 фунтов | Тот же тест 26 000 фунтов или 3 оси, что у IFTA, межштатные рейсы |
| Что у вас на руках | Certificate of registration (TMT-7) плюс decal у переднего номера | Проштампованный Schedule 1 | Лицензия плюс 2 decal на машину | Apportioned plate плюс cab card |
| Сбор за документ | $1,50 за машину | Сбора нет, сам налог по весу | NY: лицензия бесплатно, $8 за комплект из двух decal | Сборы распределяются по дистанции между юрисдикциями |
| Отчётность | MT-903 ежеквартально: 30 апр, 31 июл, 31 окт, 31 янв | Раз в год, период с 1 июля по 30 июня; до 31 августа при первом выезде в июле | Ежеквартально: 30 апр, 31 июл, 31 окт, 31 янв | Годовое продление по дате cab card |
| Платные мили по Thruway | Не облагаются | Не про мили | Облагаются полностью | Считаются как дистанция |
В первой декларации календарного года вы ставите галочку в одном из двух квадратов, и TB-HU-360 говорит без обиняков, что будет дальше: один и тот же метод во всех декларациях года, сменить его до следующего года нельзя, и применяется он ко всем вашим машинам. Поправки посреди года не существует.
| Метод | Порог, трак | Порог, тягач | Как считаются мили | Когда выбирается / можно ли сменить |
|---|---|---|---|---|
| Gross weight method, straight line option | Gross weight больше 18 000 фунтов | Gross weight больше 18 000 фунтов | Каждая машина отдельно: гружёные мили по ставке её gross weight (таблица 1), пустые мили по ставке её unloaded weight (таблица 2 или 3) | Первая декларация года; фиксируется для всех деклараций и всех машин до следующего января |
| Gross weight method, heaviest weight option | Тот же | Тот же | Весь парк считается по самому тяжёлому траку, самому тяжёлому тягачу и самому тяжёлому автопоезду; строк меньше, налога обычно больше | Та же фиксация; опция должна быть одна для всех машин в декларации |
| Unloaded weight method | Unloaded weight больше 8 000 фунтов | Unloaded weight больше 4 000 фунтов | Одна ставка на каждую милю, гружёную или пустую, по unloaded weight тягача (таблица 4 для траков, таблица 5 для тягачей) | Та же фиксация; затягивает в налог машины с gross weight 18 000 фунтов и меньше |
Внутри gross weight method есть две опции. Straight line option считает каждую машину саму по себе: гружёные мили по ставке gross weight, пустые по ставке unloaded weight. Heaviest weight option позволяет указать только самый тяжёлый трак, тягач и автопоезд в парке и применить их ставки ко всем; это экономит бумагу большому однородному парку и обычно стоит дороже смешанному. Unloaded weight method берёт одну ставку со всех миль по unloaded weight тягача, и по инструкции его тогда придётся применять к каждому траку тяжелее 8 000 фунтов и каждому тягачу тяжелее 4 000 фунтов в снаряжённом весе. Вот в чём подвох: он затягивает в налог лёгкие box truck, которые при 18 000 фунтов gross были освобождены.
Считаем на живом примере по действующим таблицам. Тягач с unloaded weight 17 500 фунтов, с трейлером и грузом идёт на 80 000 фунтов gross, за квартал проезжает по Нью-Йорку 1 000 гружёных и 300 пустых миль вне Thruway.
При таком раскладе цифры почти совпадают. Чем больше пустых миль, тем сильнее выигрывает gross weight method, потому что пустые мили падают в маленькие ставки таблицы 2. Straight truck, который бегает короткие плечи с лёгким грузом, может выйти дешевле на unloaded method. Единственный честный ответ: взять мили по Нью-Йорку за прошлый квартал, разделить на гружёные и пустые и посчитать оба метода до первой декларации года. Не копируйте выбор соседа.
Все ставки ниже переписаны из инструкции к форме MT-903 на tax.ny.gov (страница проверена 3 июня 2026 года) и совпадают с таблицей ставок в Web File. Это ставки Schedule 1, по ним считает почти каждый перевозчик general freight. Ставки в долларах за облагаемую милю по Нью-Йорку, то есть за мили вне платного Thruway.
| Gross weight (фунты), гружёные мили, таблица 1 | Ставка за милю | Gross weight (фунты), гружёные мили, таблица 1 | Ставка за милю |
|---|---|---|---|
| 18 001-20 000 | $0,0084 | 50 001-52 000 | $0,0252 |
| 20 001-22 000 | $0,0098 | 52 001-54 000 | $0,0266 |
| 22 001-24 000 | $0,0112 | 54 001-56 000 | $0,0280 |
| 24 001-26 000 | $0,0126 | 56 001-58 000 | $0,0294 |
| 26 001-28 000 | $0,0133 | 58 001-60 000 | $0,0308 |
| 28 001-30 000 | $0,0140 | 60 001-62 000 | $0,0322 |
| 30 001-32 000 | $0,0147 | 62 001-64 000 | $0,0336 |
| 32 001-34 000 | $0,0154 | 64 001-66 000 | $0,0357 |
| 34 001-36 000 | $0,0161 | 66 001-68 000 | $0,0378 |
| 36 001-38 000 | $0,0168 | 68 001-70 000 | $0,0399 |
| 38 001-40 000 | $0,0175 | 70 001-72 000 | $0,0420 |
| 40 001-42 000 | $0,0182 | 72 001-74 000 | $0,0455 |
| 42 001-44 000 | $0,0196 | 74 001-76 000 | $0,0490 |
| 44 001-46 000 | $0,0210 | 76 001-78 000 | $0,0518 |
| 46 001-48 000 | $0,0224 | 78 001-80 000 | $0,0546 |
| 48 001-50 000 | $0,0238 | 80 001 и выше | плюс $0,0028 за каждую тонну или её часть |
| Пустые мили, gross weight method | Unloaded weight (фунты) | Ставка за милю |
|---|---|---|
| Тягач с трейлером, таблица 2 | 7 001-8 500 | $0,0084 |
| 8 501-10 000 | $0,0098 | |
| 10 001-12 000 | $0,0112 | |
| 12 001-14 000 | $0,0126 | |
| 14 001-16 000 | $0,0133 | |
| 16 001-18 000 | $0,0140 | |
| 18 001 и выше | плюс $0,0007 за каждую тонну или её часть | |
| Трак отдельно или с трейлером, тягач без трейлера, таблица 3 | 18 001-20 000 | $0,0084 |
| 20 001-22 000 | $0,0098 | |
| 22 001-24 000 | $0,0112 | |
| 24 001-26 000 | $0,0126 | |
| 26 001-28 000 | $0,0133 | |
| 28 001-30 000 | $0,0140 | |
| 30 001 и выше | плюс $0,0007 за каждую тонну или её часть |
| Unloaded weight method, все мили | Unloaded weight (фунты) | Ставка за милю |
|---|---|---|
| Траки, таблица 4 | 8 001-9 000 | $0,0056 |
| 9 001-10 000 | $0,0070 | |
| 10 001-11 000 | $0,0098 | |
| 11 001-12 000 | $0,0112 | |
| 12 001-13 000 | $0,0126 | |
| 13 001-14 000 | $0,0140 | |
| 14 001-15 000 | $0,0154 | |
| 15 001-17 500 | $0,0168 | |
| 17 501-20 000 | $0,0196 | |
| 20 001-22 500 | $0,0252 | |
| 22 501-25 000 | $0,0308 | |
| 25 001 и выше | $0,0378 | |
| Тягачи, таблица 5 | 4 001-5 500 | $0,0084 |
| 5 501-7 000 | $0,0140 | |
| 7 001-8 500 | $0,0196 | |
| 8 501-10 000 | $0,0252 | |
| 10 001-12 000 | $0,0350 | |
| 12 001 и выше | $0,0462 |
В Schedule 2 той же инструкции ставки ниже (например, $0,0390 вместо $0,0546 на 80 000 фунтов), но только для трёх или меньше траков или тягачей, которые почти исключительно, то есть 90 процентов и больше гружёных миль по Нью-Йорку за месяц, возят boltwood, брёвна, балансовую древесину, щепу или сырое молоко наливом. General freight под это не подходит никогда.
OSCAR, One Stop Credentialing and Registration, это общий портал пяти ведомств Нью-Йорка (DOT, Thruway Authority, DMV, Taxation and Finance, State Police), где перевозчик заказывает документы HUT и AFC, decal IFTA, номера и cab card по IRP и пермиты на негабарит. Это самый быстрый путь к сертификату, но войти туда нельзя, пока не существует HUT-счёт. Вот последовательность в том порядке, в каком она реально происходит.
Сборы после первого заказа: дубликат сертификата или замена утерянного либо повреждённого decal стоят $1,50, запрашиваются в OSCAR или на форме TMT-334. Исправленный сертификат после смены номера или увеличения веса бесплатен; уменьшение веса бесплатно только при подаче в январе, иначе вы отменяете и подаёте заново, тоже бесплатно. Цифра $1,50 держится с 13 апреля 2016 года, когда TSB-M-16(2)M снизил сборы за регистрацию и decal; trip certificate остался на $25. Департамент может потребовать ежегодное продление по $1,50 за машину с новыми сертификатами и decal; действующие документы это 25-я серия, а следующее продление объявляется на странице HUT renewal на tax.ny.gov и через рассылку Highway use tax email list, так что подпишитесь, а не гадайте о дате.
Ещё две вещи про портал, которые стоит знать. OSCAR открыт ежедневно, кроме окна с 20:45 до полуночи, телефонная поддержка с понедельника по пятницу с 8:30 до 16:30 ET по номеру 518-474-7667 (OSCAR FAQ). И на главной OSCAR висело уведомление от 31 августа 2026 года: продление IFTA открывается 1 ноября 2026 года, а «в 2027 году сервисы OSCAR переезжают». Куда именно, пока не опубликовано; появится в той же рассылке. Третий способ получить сертификат, указанный в TB-HU-40, это permit service company, одобренная Налоговым департаментом, за сервисный сбор сверх $1,50; именно этим путём мы идём, когда клиент хочет закрыть всё сразу, включая IRP, IFTA и KYU, с одного стола (пермитные услуги).
У лизинговых тягачей своё правило в TB-HU-115: если лизинг длится больше 30 дней подряд, лизингополучатель обязан получить сертификат и decal на своё имя, если только не будет эксплуатировать машину в Нью-Йорке 10 дней или меньше; лизинг на 30 дней и меньше не требует ничего сверх документов владельца.
Если в Нью-Йорке вы работаете лишь изредка, TB-HU-116 позволяет обойтись без счёта, decal и деклараций и купить вместо этого HUT trip certificate of registration. Правила, все из этого бюллетеня:
Арифметика решает быстро. Десять рейсов в год это потолок, поэтому любой, у кого два-три рейса в месяц, уже вне лимита; при таком объёме постоянный сертификат за $1,50 плюс квартальная MT-903 и дешевле, и единственный законный вариант. Учтите также, что trip certificate закрывает только HUT. Машине, которая подпадает и под highway use tax, и под fuel use tax, может понадобиться отдельный fuel use tax trip certificate (TB-HU-116), а траку без Нью-Йорка в apportionment на cab card по IRP нужен 72-часовой IRP trip permit до въезда, продаётся на том же сайте OSCAR вместе с 30-дневным Hunter's permit за $10 (OSCAR FAQ).
Каждый, кому выдан certificate of registration, кроме trip certificate, обязан сдавать декларацию HUT, даже если налога к уплате нет, и даже если налог за машину, работающую под этим сертификатом, заплатит кто-то другой (TB-HU-260). Сдавать вы начинаете с того календарного квартала, в котором начали работать в Нью-Йорке, и остаётесь на квартальном режиме, пока департамент не скажет иначе.
| Отчётный период (квартальные плательщики) | Срок сдачи MT-903 |
|---|---|
| 1 января по 31 марта | 30 апреля |
| 1 апреля по 30 июня | 31 июля |
| 1 июля по 30 сентября | 31 октября |
| 1 октября по 31 декабря | 31 января следующего года |
| Переклассификация после каждого полного календарного года (пороги действуют для периодов с 1 января 2022 года, TB-HU-260) | |
| Обязательство по HUT за прошлый год больше $12 000 | Ежемесячно: последний день следующего месяца (январь до 28 или 29 февраля, и так далее) |
| Обязательство за прошлый год больше $1 200, но не больше $12 000 | Остаётся квартальным |
| Обязательство за прошлый год $1 200 и меньше, и под HUT весь прошлый год | Раз в год: одна декларация за 1 января по 31 декабря, срок 31 января |
Срок, выпавший на субботу, воскресенье или официальный праздник, переносится на следующий рабочий день, а для бумажных деклараций датой подачи считается почтовый штемпель. Департамент раз в год пересматривает общее обязательство по каждому счёту и уведомляет, если частота меняется; пока такое письмо не пришло, продолжайте сдавать ежеквартально.
Нулевые декларации. За период без активности в Нью-Йорке вы ставите X в квадрате «no activity», вписываете 0 в строку 3 и заполняете остальное. Страница Web File говорит, что за поданную с опозданием нулевую декларацию нет ни пени, ни процентов, но не читайте это как разрешение пропустить: непредставление декларации по highway use tax это одно из двух оснований, по которым департамент может отказать в сертификате, приостановить или отозвать его без слушания (TB-HU-835). Перевозчик, который заезжает в Нью-Йорк только в сезон, всё равно сдаёт четыре декларации в год, и пустые занимают две минуты.
Web File. HUT Web File работает внутри вашего аккаунта Business Online Services, сам считает налог, списывает оплату с банковского счёта и выдаёт номер подтверждения с датой и временем; можно подать сейчас, а платёж назначить на любую дату до срока. Для Web File нужно указать действующий номер сертификата по каждой машине с пробегом, он напечатан на TMT-7 (HUT) или TMT-7.1 (AFC). Web File не умеет добавлять машины на счёт или снимать их с него и не принимает TMT-1, TMT-39, TMT-334 или DTF-406; всё это идёт через OSCAR. Парки больше 200 машин подают файлом. Бумажная декларация отправляется по адресу NYS Tax Department, RPC - HUT, PO Box 15166, Albany NY 12212-5166.
Уточнённая, финальная, возврат. В уточнённой декларации показывают правильные цифры за период, а не разницу, и прикладывают письменное объяснение; в Web File уточнить можно только декларации, изначально поданные там. Финальная декларация помечается как таковая, а сертификаты (TMT-7, TMT-7.1) и decal отправляются почтой по адресу NYS Tax Department, HUT Registration Unit, W A Harriman Campus, Albany NY 12227-0863, после чего вы закрываете открытые счета и сдаёте все просроченные периоды, потому что финальная декларация не отменяет ни того, ни другого. Переплату можно зачесть в счёт будущего HUT, пени или процентов в течение четырёх лет; возврат деньгами требует отдельной формы DTF-406.
Fuel use tax. Если у вас лицензия IFTA, налог Нью-Йорка на топливо вы платите в декларации IFTA, которую сдаёте в базовую юрисдикцию, а поскольку у IFTA те же четыре квартальные даты, большинство перевозчиков сдают MT-903 и квартальную декларацию IFTA в один и тот же вечер. Перевозчик, которому лицензия IFTA не требуется, но который сжигает в Нью-Йорке топливо, купленное без нью-йоркского налога, сдаёт вместо этого форму MT-903-FUT.
Исключение покрывает платные участки New York State Thruway и ничего больше. Какие именно дороги, расписано в TSB-M-95(6)M, и список важен, потому что две дороги под управлением Thruway Authority не платные и облагаются по обычным ставкам.
| Дорога | Статус по HUT | Подробность |
|---|---|---|
| I-87, основная линия Thruway | Не облагается | От границы Нью-Йорка / Yonkers на север до съезда 24 в Олбани |
| I-90, основная линия Thruway | Не облагается | От съезда 24 в Олбани на запад до границы Пенсильвании |
| I-95, New England Thruway | Не облагается | От развязки с Bruckner Expressway в Бронксе на север до границы Коннектикута |
| Berkshire Section | Не облагается | От съезда 21-A на I-87 до съезда B-1 на I-90 и дальше до границы Массачусетса |
| I-190, Niagara Section | Не облагается | От съезда 53 до Robert Moses Parkway |
| Garden State Parkway Connection | Не облагается | От съезда 14-A до границы Нью-Джерси |
| I-287, Cross Westchester Expressway | Облагается | Под управлением Thruway Authority, но без платы, поэтому отчитывается по ставкам вне Thruway |
| I-84 | Облагается | То же: обслуживает Thruway Authority, платы нет, полный HUT |
| I-90 между съездом 24 и съездом B-1 | Облагается | Не входит в платную систему |
| Подъезды к George Washington Bridge, Cross Bronx (I-95 западнее Bruckner), Major Deegan, BQE, LIE, любая дорога штата и местная | Облагается | Обычные public highways; плата Port Authority за мост это не плата Thruway |
Доказывать это ваша забота, а не штата. TB-HU-765 требует подтверждать проезд по Thruway квитанциями об оплате или месячными счетами, а на квитанции должны быть номер сертификата или VIN и номер рейса; там, где участок платный, но квитанция не выдаётся, подходят билеты за мосты, журналы машины и чеки за топливо. Тот же бюллетень задаёт общее правило учёта: ежедневные записи пробега по каждой машине с сертификатом, с датой, пунктом отправления, пунктом назначения, милями по Нью-Йорку и вне его и платными милями по Thruway, с разбивкой на гружёные и пустые при gross weight method, хранение не меньше четырёх лет со срока сдачи или даты подачи, смотря что позже, и хранение на территории Нью-Йорка, если департамент не согласился на другое. В самой декларации два поля с милями: общие облагаемые мили и общие мили включая Thruway, и платные мили по Thruway, как и мили освобождённых или исключённых машин, в облагаемое поле не вписываются. Одно напоминание из OSCAR FAQ: для IFTA Thruway облагается полностью, так что одна и та же выписка E-ZPass снижает ваш HUT и ничего не меняет в налоге на топливо.
TB-HU-245 делит изъятия на две группы, и разница в том, что их ломает.
Строка про household goods важна для многих moving-компаний Бруклина и Квинса. Освобождение привязано к authority и к исключительному использованию. Один груз general freight в месяц ставит трак под HUT на весь этот месяц, включая освобождённые мили, и сертификат должен существовать до того, как груз поехал, а не после. Перевозчикам мебели, которые иногда берут коммерческий груз, выгоднее держать документ круглый год и сдавать нулевые декларации за тихие месяцы.
Это цифры штата Нью-Йорк из Налогового закона (разделы 512, 1815 и 1801-1807) в изложении TB-HU-835. Суммы федеральных штрафов FMCSA индексируются каждый год и здесь не приводятся; цифры штата ниже взяты прямо из бюллетеня.
| Что случилось | Что делает Нью-Йорк | Источник |
|---|---|---|
| Работа без certificate of registration или decal | Гражданский штраф от $500 до $2 000 за первое нарушение; от $1 000 до $3 500 за второе и последующие в течение трёх лет, после уведомления и возможности слушания | TB-HU-835, civil fines |
| Нет надлежащего сертификата; приостановленный, отозванный или чужой decal; фактический вес выше указанного в сертификате; несдача документов; отсутствие записей пробега; любое другое нарушение закона о HUT | Уголовный штраф от $100 до $250 при первом осуждении; от $250 до $500 или до 10 дней ареста при втором. Работа без decal считается презумпцией того, что сертификат не получен | TB-HU-835, criminal penalties |
| Декларация или платёж с опозданием | 10% налога плюс 1% за каждый дополнительный месяц или его часть, не больше 30%; проценты пересматриваются ежеквартально и начисляются ежедневно | TB-HU-835; MT-903-I, строки 4 и 5 |
| Декларация с опозданием больше 60 дней | $100 или налог, который должен быть показан в декларации, смотря что меньше | Tax Law, раздел 512(1)(a) |
| Неуплата из-за мошенничества | Двойная сумма налога плюс проценты вместо обычных пеней | TB-HU-835 |
| Несдача декларации или неуплата HUT | Отказ в сертификате, приостановка или отзыв без слушания; сотрудник Налогового департамента или полицейский может изъять приостановленный или отозванный сертификат и decal, а также decal, используемый не на той машине | TB-HU-835 |
| Неуплаченный сбор, налог, пеня или проценты | Залог на недвижимое и движимое имущество; арест и продажа машин с публичных торгов; DMV может приостановить номера всех ваших траков, трейлеров, полуприцепов и dolly | TB-HU-835, liens and seizures |
| Покупка б/у трака, который был под HUT | DMV не продлит и не переоформит регистрацию без формы MT-370.1 или MT-370.2, Certificate of Tax Clearance, которую Налоговый департамент выдаёт только после уплаты всего HUT; возьмите MT-370.1 у продавца до покупки (518-457-5735) | TB-HU-115 |
Просроченные нулевые декларации не тянут ни пеню, ни проценты, но всё равно считаются непредставлением для правила об отзыве. Практический порядок ущерба для маленького перевозчика это не штраф; это отозванный сертификат, который превращает каждый рейс в нарушение, а следом блокировка номеров в DMV, которая достаёт траки, никогда не видевшие Нью-Йорка. Храните записи четыре года и держите квартальный календарь на стене.
В OSCAR FAQ есть фраза, которая закрывает большинство споров с диспетчерами: «Я уже зарегистрирован в IFTA; нужно ли мне регистрироваться в HUT? Да. Квалифицированные машины IFTA, которые ездят по public highways штата Нью-Йорк, должны иметь и лицензию с decal IFTA, и HUT/AFC certificate of registration». IRP это вторая половина путаницы. По правилам IRP в DMV Нью-Йорка apportioned-регистрация применяется к тягачу с двумя и более осями и gross vehicle weight больше 26 000 фунтов, к любому тягачу с тремя и более осями или к автопоезду больше 26 000 фунтов; трейлеры освобождены. IRP распределяет сборы за ваши номера между штатами по дистанции. Налог Нью-Йорка на мили в него не входит; HUT получается отдельно от IRP, и именно поэтому столько перевозчиков проходят регистрацию и всё равно остаются без decal. Полезное правило штата из той же семьи: по TB-HU-860 покупка, аренда или лизинг тягачей, трейлеров и полуприцепов, которые в сцепке превышают 26 000 фунтов gross vehicle weight, освобождены от налога с продаж Нью-Йорка по форме ST-121.1.
Для перевозчика с базой в Нью-Джерси или Нью-Йорке, который ездит по штату, год выглядит так.
| Отчёт | Кому | Когда | Примечания |
|---|---|---|---|
| NY HUT, форма MT-903 | NYS Tax Department, Web File | 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 31 января | Нулевая декларация всё равно обязательна; ежемесячно при обязательстве больше $12 000 в год, раз в год при $1 200 и меньше |
| Квартальная декларация IFTA | Базовый штат (NJ: MVC; NY: Налоговый департамент) | 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 31 января | Те же даты, что у MT-903; мили по Thruway для IFTA облагаются полностью; продление IFTA в NY открывается 1 ноября 2026 года в OSCAR |
| Форма 2290, федеральный HVUT | IRS | 31 августа для машин, работающих с июля; иначе последний день месяца после первого выезда | От 55 000 фунтов; нужен EIN; e-file обязателен от 25 машин; проштампованный Schedule 1 нужен для IRP |
| UCR | Участвующий базовый штат (Нью-Джерси не участвует, поэтому перевозчик из NJ регистрируется через участвующий штат, например Нью-Йорк) | Регистрация на 2027 год открывается 1 октября 2026 года | $46 за 0-2 машины в 2026 году, $55 за 2027 год (plan.ucr.gov, fee brackets); см. наш гид по UCR |
| Продление IRP | DMV базового штата (NY: International Registration Bureau, 518-473-5834, или OSCAR) | К дате истечения cab card | Только номера и cab card; HUT не включён |
| Продление документов HUT | NYS Tax Department через OSCAR | Когда департамент откроет следующую серию (сейчас 25-я серия) | $1,50 за машину; следите за рассылкой HUT email list |
Нью-Йорк не единственный штат, который облагает мили по весу, и перевозчик из Нью-Джерси, идущий на юг или на запад, встретит остальные. Пороги и ритм у каждого штата свои, поэтому таблица даёт только то, что написано на сайте самого штата, а ставки за милю оставляет таблицам штата там, где мы не проверяли их построчно.
| Налог штата | Порог | Отчётность | Документ | Источник |
|---|---|---|---|---|
| New York HUT | Gross weight больше 18 000 фунтов | Квартальная MT-903, нулевая декларация обязательна | Сертификат и decal, $1,50; trip certificate $25 | tax.ny.gov |
| Kentucky KYU | Combined license weight больше 59 999 фунтов | Ежеквартально, обязательна даже без миль по Кентукки; $0,0285 за милю (KRS 138.660); $500 за восстановление после отзыва за несдачу | Номер лицензии KYU; разовый KYU permit для редких рейсов | drive.ky.gov |
| New Mexico weight distance tax | Заявленный gross weight больше 26 000 фунтов | Ежеквартально, 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 31 января; декларация обязательна даже без рейсов по Нью-Мексико | Годовой электронный пермит на каждую машину | tax.newmexico.gov |
| Oregon weight-mile tax | Combined gross weight больше 26 000 фунтов | По заявленному весу и милям по Орегону из таблицы штата; временный pass $9 плюс налог за милю; штат объявил новую структуру ставок с 1 июля 2027 года | Счёт в ODOT и номера либо временный pass | oregon.gov/odot |
Это повторяющиеся сюжеты из папок перевозчиков Нью-Джерси, которые приходят к нам после нью-йоркской инспекции или письма из Налогового департамента. Ничего экзотического; каждая обходится дороже тех $1,50, на которых экономили.
TruckerNavi открывает HUT-счёт, заказывает сертификаты и decal в OSCAR, сдаёт квартальную MT-903 вместе с вашей декларацией IFTA и держит нулевые декларации и продления документов на календаре, чтобы сертификат никогда не отозвали за пропущенный период. Тот же стол ведёт IRP Нью-Йорка, Kentucky KYU, weight distance Нью-Мексико и федеральную форму 2290, на русском и английском. Пермиты от $200. Назовите базовый штат, веса и куда ходит трак, и мы скажем, каких документов вам не хватает, раньше, чем это скажет Нью-Йорк.
Посмотреть пермитные услуги →Или просто позвоните: (315) 871-0833 · WhatsApp
В траковом сленге словом HUT называют два разных налога. Форма 2290 это федеральный heavy vehicle use tax, который IRS собирает с машин с taxable gross weight 55 000 фунтов и выше, сдаётся раз в год, декларация за первый выезд в июле до 31 августа. New York HUT это налог штата «вес на дистанцию» за мили по Нью-Йорку, начинается с 18 000 фунтов gross weight, с сертификатом и decal от Налогового департамента и квартальной формой MT-903. Перевозчик, который гонит тягач на 80 000 фунтов в Нью-Йорк, должен оба, и проштампованный Schedule 1 от IRS не устроит нью-йоркского инспектора, который ищет decal.
Регистрация это HUT-счёт плюс certificate of registration и decal на каждый тягач. Счёт открывается формой TMT-39 по факсу 518-435-8538, закладывайте около трёх рабочих дней; бумажный путь это форма TMT-1 почтой с чеком на $1,50 за машину. Когда счёт есть, документы заказываются в OSCAR по $1,50 за штуку, до 30 машин за сессию, печатается форма TR-8 как временный документ и возится в кабине, пока не придёт decal. До обоих шагов нужны номер USDOT и EIN. Трейлерам свой HUT decal не выдают, кроме случая с перевозкой автомобильного топлива.
HUT Web File живёт внутри вашего аккаунта Business Online Services на tax.ny.gov. Вы вносите мили по Нью-Йорку по каждой машине, система применяет таблицу ставок выбранного вами метода, оплата списывается с банковского счёта, а в ответ приходит номер подтверждения с датой и временем; можно подать сегодня, а платёж назначить на любую дату до срока. Указать нужно действующий номер сертификата по каждой машине с пробегом, он напечатан на форме TMT-7 или TMT-7.1. Web File не добавляет и не снимает машины, а парки больше 200 машин подают файлом.
Сейчас в обращении 25-я серия документов, а страница продления HUT на tax.ny.gov говорит, что продление 25-й серии закончено: новый перевозчик получает документы 25-й серии через обычную регистрацию в OSCAR. Налоговый департамент вправе требовать продления раз в год, сбор за продление $1,50 за машину, взамен старых выдаются новые сертификаты и decal. Дату следующей серии департамент не публиковал, поэтому не верьте дате окончания с сайта перекупщика пермитов: подпишитесь на рассылку Highway use tax и следите за страницей продления.
Да. OSCAR FAQ на tax.ny.gov задаёт и отвечает ровно на этот вопрос: квалифицированные машины IFTA, которые ездят по public highways штата Нью-Йорк, должны иметь и лицензию с decal IFTA, и HUT/AFC certificate of registration. IFTA сводит налог на топливо между штатами и для Нью-Йорка облагает каждую милю, включая Thruway. HUT облагает мили по весу и исключает платный Thruway. Сдаются они в одни и те же четыре даты, 30 апреля, 31 июля, 31 октября и 31 января, но это две разные декларации в две разные программы. То же с IRP: apportioned plates не несут в себе налог Нью-Йорка на мили.
Две цифры. Документ стоит $1,50 за машину, и в эту сумму входят и certificate of registration, и decal (TB-HU-115); trip certificate для редких заездов стоит $25. Сам налог зависит от веса, метода и миль. По gross weight method тягач с трейлером на 78 001-80 000 фунтов платит $0,0546 за гружёную милю вне платного Thruway, а его пустые мили с трейлером при 16 001-18 000 фунтов unloaded идут по $0,0140. Квартал с 1 000 гружёных и 300 пустых миль по Нью-Йорку стоит, таким образом, $54,60 плюс $4,20, то есть $58,80. По unloaded weight method тот же тягач платит $0,0462 за каждую милю, $60,06 за 1 300 миль.
Под этим люди понимают два документа. Постоянный это HUT certificate of registration с decal, который выдаётся после открытия HUT-счёта по форме TMT-39 (факс 518-435-8538, около трёх рабочих дней) и заказа документа в OSCAR по $1,50 за машину; распечатанная из OSCAR форма TR-8 служит временным документом до прихода decal. Разовый это HUT trip certificate of registration: $25, действует до полуночи третьего дня после выдачи, без возврата, не больше 10 в календарный год, декларация за покрытый период не сдаётся, недоступен для машин с автомобильным топливом. Оба выдаёт Налоговый департамент через OSCAR или одобренный permit service.
Decal это часть документа за $1,50 и выдаётся на одну конкретную машину. По TB-HU-160 он клеится на кузов трака или тягача, бампер включительно, как можно ближе к переднему регистрационному номеру; AFC decal на топливном трейлере клеится у заднего номера. Переносить его на любую другую машину нельзя, даже на свою. Утерянный или уничтоженный decal заменяется за $1,50 через OSCAR или по форме TMT-334. Когда сертификат отозван, машина продана, лизинг закончился или машина стала освобождённой, decal нужно сдать в Налоговый департамент в течение пяти дней. Работа без decal это презумпция того, что сертификат не получен.
Форма MT-903 сдаётся до последнего дня месяца, следующего за отчётным периодом. Квартальные плательщики, а это каждый новый счёт, сдают до 30 апреля за январь-март, 31 июля за апрель-июнь, 31 октября за июль-сентябрь и 31 января за октябрь-декабрь. После полного года Налоговый департамент переклассифицирует вас по обязательству за прошлый год: больше $12 000 означает ежемесячные декларации, каждая до последнего дня следующего месяца; $1 200 и меньше за полный год под HUT означает одну годовую декларацию до 31 января; всё между остаётся квартальным. Срок на выходной или праздник переносится на следующий рабочий день, а для бумажных деклараций считается штемпель.
Только платные участки. По TSB-M-95(6)M это I-87 от границы Нью-Йорка / Yonkers до съезда 24 в Олбани, I-90 от съезда 24 до границы Пенсильвании, I-95 от развязки Bruckner до Коннектикута, Berkshire Section, I-190 от съезда 53 до Robert Moses Parkway и Garden State Parkway Connection. I-287 (Cross Westchester) и I-84 находятся под управлением Thruway Authority без платы и облагаются полностью, как и I-90 между съездом 24 и съездом B-1. Исключение нужно подтверждать квитанциями об оплате или счетами, а для целей IFTA Thruway не освобождён вообще.
Да. Highway use tax Нью-Йорка следует за дорогой, а не за номером. Если трак или тягач с gross weight больше 18 000 фунтов едет по любой public highway штата Нью-Йорк, кроме платных участков Thruway, ему нужен HUT certificate of registration и decal до въезда, а перевозчик потом сдаёт форму MT-903. Штат регистрации, Нью-Джерси, Пенсильвания или Коннектикут, не имеет никакого значения.
Нет. OSCAR FAQ на tax.ny.gov отвечает на это прямо: квалифицированные машины IFTA, которые ездят по public highways штата Нью-Йорк, должны иметь и лицензию с decal IFTA, и HUT или AFC certificate of registration. IRP это регистрационная программа, которую ведёт DMV; она распределяет ваши номера и никогда не касается налога на мили. Три отдельных документа, три отдельные отчётности.
$1,50 за машину, и в этот сбор входят и certificate of registration, и decal (Tax Bulletin TB-HU-115). Дубликат сертификата или замена decal тоже $1,50. Исправленный сертификат после смены номера или увеличения веса бесплатен; уменьшение веса бесплатно только при подаче в январе, иначе вы отменяете и подаёте заново, тоже бесплатно.
Возьмите HUT trip certificate of registration вместо регистрации. Он стоит $25 через OSCAR или одобренный permit service, действует до полуночи третьего дня после даты выдачи, не возвращается, и больше 10 штук в календарный год запросить нельзя. За покрытый им период вы не сдаёте декларацию и не платите налог на мили. Недоступен для машин, перевозящих автомобильное топливо.
По умолчанию ежеквартально: 30 апреля за январь-март, 31 июля за апрель-июнь, 31 октября за июль-сентябрь и 31 января за октябрь-декабрь. После полного календарного года Налоговый департамент пересматривает ваше общее обязательство по HUT: больше $12 000 переводит на ежемесячные декларации, $1 200 и меньше при полном годе под HUT переводит на одну годовую декларацию до 31 января, а всё между остаётся квартальным.
Да. Каждый, у кого есть HUT certificate of registration, кроме trip certificate, обязан сдавать декларацию даже без налога к уплате. За период без активности вы отмечаете квадрат «no activity» и вписываете 0 в строку 3. За просроченную нулевую декларацию нет ни пени, ни процентов, но непредставление декларации это основание для департамента отказать в сертификате, приостановить или отозвать его без слушания.
Мили по платным участкам New York State Thruway из HUT исключены: I-87 от границы Нью-Йорка и Yonkers до съезда 24 в Олбани, I-90 от съезда 24 на запад до границы Пенсильвании, I-95 от развязки Bruckner до Коннектикута, Berkshire Section, I-190 и Garden State Parkway Connection. I-287 (Cross Westchester) и I-84 не платные и облагаются по обычным ставкам. Исключение нужно подтверждать квитанциями об оплате или счетами.
Нет. Форма 2290 это федеральный heavy vehicle use tax, который IRS собирает с машин с taxable gross weight 55 000 фунтов и выше, с годовой декларацией до 31 августа за машины, работающие с июля. NY HUT это налог штата Нью-Йорк на мили, пройденные по штату, начиная с 18 000 фунтов gross weight, сдаётся на форме MT-903 каждый квартал. Оплата одного никак не помогает с другим.
Нет. Метод выбирается в первой декларации, которую вы сдаёте за календарный год, и инструкция к форме MT-903 говорит, что менять метод в течение календарного года нельзя. Выбор действует для каждой декларации этого года и для каждой машины в парке. Первая возможность сменить метод это первая декларация следующего года.
По Tax Bulletin TB-HU-835 работа без наклеенного на машину decal считается презумпцией того, что certificate of registration не получен. После уведомления и возможности слушания гражданский штраф составляет от $500 до $2 000 за первое нарушение и от $1 000 до $3 500 за второе в течение трёх лет. Работа без надлежащего сертификата это ещё и уголовное нарушение по Highway Use Tax Law со штрафом от $100 до $250 при первом осуждении, а сотрудник Налогового департамента или полицейский может изъять приостановленный, отозванный или неправильно используемый сертификат и decal.